Ab dem 6. April 2026 müssen selbstständige Unternehmer und Vermieter im Vereinigten Königreich, deren Jahreseinkommen über 57.200 € liegt, die neuen Vorschriften von Making Tax Digital (MTD) für die Einkommensteuer einhalten. Im Jahr 2027 sinkt diese Grenze auf 45.800 €, und 2028 liegt sie sogar bei 22.900 €. Diese Änderungen gelten für alle, die Einkünfte aus Gewerbe oder Vermietung erzielen.
Was ihr tun müsst
Betroffene müssen digitale Aufzeichnungen führen und vierteljährlich ihre Einnahmen- und Ausgabenberichte mit zugelassener Software an HMRC übermitteln. Am Ende des Steuerjahres ist zudem ein Abschlussbericht erforderlich. Diese Neuerung soll die Steuererklärung vereinfachen und Fehler reduzieren. Unternehmen und Vermieter sollten schon jetzt mit den Vorbereitungen beginnen, um spätere Eile zu vermeiden.
Warum frühzeitige Vorbereitung hilft
HMRC ruft dazu auf, sich frühzeitig für die Testphase anzumelden, die bereits begonnen hat. Die Teilnahme hilft euch, das neue System zu verstehen und etwaige Probleme zu beheben, bevor die Regeln verbindlich werden. In der Testphase drohen keine Strafen bei verpassten Fristen – eine gute Gelegenheit, ohne Risiko zu lernen und Anpassungen vorzunehmen.
Hinweise für Steuerberater und Buchhalter
Steuerberater sollten ihren Mandanten helfen, sich vorzubereiten, indem sie überprüfen, ob deren Einkommen die jeweilige Schwelle erreicht, und sicherstellen, dass die gewählte Software den Anforderungen entspricht. Zudem können sie ihre Mandanten für die Pilotphase registrieren und auf die offiziellen Richtlinien und Tools von HMRC verweisen. Diese Unterstützung ist besonders für diejenigen wichtig, die mit digitalen Systemen weniger vertraut sind.
Vorteile der Digitalisierung
Digitale Aufzeichnungen zu führen, hilft euch, eure Einnahmen und Ausgaben das ganze Jahr über im Blick zu behalten. Anstatt in den letzten Tagen der Steuersaison alles in Eile ordnen zu müssen, habt ihr einen besseren Überblick über den Stand eures Geschäfts.
Zudem vereinfacht es die Planung: Ihr könnt genau nachvollziehen, wie viel ihr verdient, wie viel ihr ausgebt und welche Steuern anfallen könnten. Für Vermieter ist es eine unkomplizierte Methode, die Miete im Blick zu behalten und die korrekten Ausgaben geltend zu machen. Für Einzelunternehmer trägt es dazu bei, betriebliche und private Ausgaben klar zu trennen. Alles wird an einem zentralen Ort gespeichert, was eure steuerlichen Aufgaben erheblich vereinfacht.